Prvi pokojninski sklad: izplačila neobdavčena

Enajstega marca so začele veljati spremembe zakona o Prvem pokojninskem skladu in preoblikovanju pooblaščenih investicijskih družb, ki zavarovancem omogočajo predčasno izplačilo odkupne vrednosti police in enkratno izplačilo odkupne vrednosti rente. Zavarovanci pridobijo pravico do rente ob dopolnjenem šestdesetem letu starosti, vendar po spremenjenem zakonu lahko zahtevajo izplačilo v enkratnem znesku že pred šestdesetim letom; tisti, ki so že dopolnili šestdeset let in že prejemajo rento, pa lahko zahtevajo v enkratnem znesku izplačilo preostale vrednosti police.

Ob uveljavitvi sprememb zakona so se v javnosti pojavila vprašanja, ali so tovrstna enkratna izplačila obdavčena ali ne. Modra zavarovalnica, ki upravlja ta sklad, pojasnjuje, da nobeno izplačilo iz tega sklada ni obdavčeno – ne pokojninska renta in ne enkratno izplačilo odkupne vrednosti police oziroma odkupne vrednosti rente, lahko pa izplačilo vpliva na višino socialnih transferjev, saj se šteje kot prihodek. Po zakonu o dohodnini so neobdavčena le predčasna izplačila iz Prvega pokojninskega sklada, ne velja pa to za predčasna izplačila iz morebitnih drugih skladov v Sloveniji.

Modra zavarovalnica je ob uveljavitvi sprememb zakona vse zavarovance obvestila o možnostih in postopkih predčasnega izplačila. Če zavarovanci že prejemajo pokojninsko rento, je čakalna doba za predčasno izplačilo odkupne vrednosti rente šest mesecev od prejema popolnega zahtevka. V primeru, da še ne prejemajo rente, bodo izplačilo odkupne vrednosti police prejeli najkasneje v 60 dneh.

Prvi pokojninski sklad je nastal leta 1999. Svoja sredstva in varčevalce je pridobil na podlagi zamenjave pokojninskih bonov za police dodatnega pokojninskega zavarovanja. Od leta 2003 je to zaprt sklad. Sestavljen je iz dveh delov – v varčevalnem so sredstva zavarovancev, ki še niso upravičeni do rente, in v kritnem sredstva tistih, ki rento že prejemajo.